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上市（櫃）公司公告申報98年第3季財務報告情形案

截至98年11月2日上市（櫃）公司應申報98年第3季財務報告共計1,269家，除1家上市公司（正道工業公司因莫拉克風災前經申請核准延期）未依規定完成公告申報外，餘均已完成。

前揭已依規定完成公告申報之上市（櫃）公司98年前3季營業收入總計較去年同期衰退16.43%，但98年第3季單季營業收入及稅前純益較第2季單季分別成長17.01%及90.57%，成長的主要行業為半導體業、光電業及電腦周邊設備業。

整體而言，依上市（櫃）公司公告申報98年第3季財務報告情形，顯示我國整體經濟環境已逐漸復甦。

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金管會舉辦第六屆台北公司治理論壇
金管會舉辦第六屆台北公司治理論壇

行政院金融監督管理委員會（金管會）將於11月12日（星期四）假台北國際會議中心舉辦「第六屆台北公司治理論壇」，今年特別針對企業社會責任（Corporate Social Responsibility, CSR）相關議題進行討論，應邀擔任本屆論壇之講座，包括國內外學者專家及產業界代表，陣容堅強，堪稱公司治理領域一時之選。國外講座包括全球報告倡議組織 (Global Reporting Initiative, GRI）大中國區技術總監、惠譽信評公司(Fitch ratings) 、新加坡交易所(SGX)、香港交易所(HKEx)、摩根士丹利資本國際公司(Morgan Stanley Capital International, MSCI)、芝加哥商品期貨交易所集團(CME Group)、LCH.Clearnet SA等知名國際機構高階主管參與本屆論壇之討論。國內講座部分則邀請花旗環球台灣區負責人杜英宗董事長、台達電副董事長暨執行長海英俊先生、台灣大哥大張孝威總經理、企業永續發展協會黃正忠秘書長、臺灣證券交易所薛琦董事長、臺灣期貨交易所王中愷總經理、及政治大學周行一教授共襄盛舉。

本次論壇探討重點聚焦於全球化經濟中的企業社會責任(CSR)發展趨勢、及健全公司董監酬金制度等最新熱門議題，全程係以英文進行，現場並備有同步翻譯。邀請對象包括所有上市(櫃)公司、金融機構之董事、監察人、總經理、高階經理人及推動公司治理之相關政府機關與機構代表與會，希冀藉由本論壇以瞭解國際間公司治理發展之趨勢及制度，提升我國公司治理水準俾與國際接軌，實是非常難得的學習機會。

金管會一直以來非常重視並密切觀察全球公司治理的發展，台北公司治理論壇迄今已召開五屆。為加強對國際宣導我國推動公司治理之努力成果，該會每年均會邀請國際證券管理機構組織（IOSCO）之新興市場委員會（EMC）及亞太區域委員會（APRC）會員等十餘國證券監理機關代表與會。此外，金管會另邀請上開IOSCO EMC與APRC會員代表參加同日下午之圓桌會議，討論「企業跨國上市對監理機構之挑戰」及「店頭衍生性商品市場之管理」等議題，藉此會議與國外證券主管機關分享經驗並促進交流。

金管會表示，本屆台北公司治理論壇之講師及學員參與層級、人數規模盛大，顯現我國積極推動公司治理的決心，並可強化上市櫃企業落實公司治理之理念。

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核准凱基證券公司申請合併台証證券公司，並於原址籌設基隆分公司等53家分公司經營證券業務案
核准凱基證券公司申請合併台証證券公司，並於原址籌設基隆分公司等53家分公司經營證券業務案

行政院金融監督管理委員會於98年11月10日核准凱基證券公司合併台証證券公司，並於原址籌設53家分公司乙案。

凱基證券公司為擴大經紀市占率以提高規模經濟，爰經雙方股東會與董事會決議，凱基證券公司以新臺幣290億元吸收合併台証證券公司，並於原址籌設53家分公司經營證券業務。合併後凱基證券公司經紀業務據點增為88處，另合併後之經紀業務市占率將可提高。

有關台証證券產業工會對員工權益保障之訴求，為維持勞資和諧，金管會已請凱基證券公司及台証證券公司應持續加強與該工會溝通。

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購買利率變動型年金保險應注意事項
購買利率變動型年金保險應注意事項

利率變動型年金保險係指在年金累積期間，保險公司依據要保人繳交之保險費，扣除附加費用後，再依宣告利率按月或按年計算年金保單價值準備金，俟年金累積期屆滿後，保險公司再依累積後之年金保單價值準備金金額作為計算保戶未來可領取之年金金額基礎，該類商品屬年金保險之ㄧ種，保戶得於年金給付期間依契約約定申領年金給付，以作為退休生活費用支出之來源。

利率變動型年金保險商品均依其特性於商品名稱上冠有「利率變動型年金保險」等文字，它與傳統遞延年金保險最大不同處在於該類商品於年金累積期間由保險公司定期宣告一利率(即所謂「宣告利率」)並以該利率計算累積其年金保單價值準備金。保險公司常參考利率變動型年金保險商品之區隔資產報酬率或市場利率並考量相關因素後決定宣告利率，該類商品之宣告頻率通常為每月，該利率之適用期間會依商品設計有所不同(常見為1個月或1年)，每年年金保單價值準備金將依宣告利率之高低而有不同。

在利率變動型年金保險商品相關費用方面，保戶於投保或保險費繳交時可能需負擔附加費用，且於年金累積期間欲提前解約時，保險公司亦可能會收取解約費用，保戶可能因提前解約而導致無法拿回所繳保險費之金額。因此，消費者於投保前應充分了解保險公司相關費用之收取。

利率變動型年金保險商品主要功能在提供被保險人於退休後生活之財務規劃，故消費者於購買此類商品時不宜僅以宣告利率的高低作為購買之衡量標準，應就保險商品內容是否符合自己需求及公司對保戶之服務等情形多方面考量為宜。另為避免消費者對利率變動型年金保險商品特性產生誤解，本會已要求保險業於銷售利率變動型年金保險商品時，其所使用之廣告、文宣及行銷話術不得單獨以宣告利率或保單報酬率等條件與其他金融商品(如定存等)作比較，以避免消費者誤解而致糾紛，並要求保險公司於銷售利率變動型年金保險商品時應確實依本會相關規定落實該類商品之風險控管機制，穩健經營該項業務，協助保戶預為規劃未來退休收入來源。

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修正境外華僑及外國人投資國內證券之投資範圍
修正境外華僑及外國人投資國內證券之投資範圍

現行境外華僑及外國人投資國內證券，得依華僑及外國人投資證券管理辦法第四條第二項規定，投資於公債、定期存款、貨幣市場工具、貨幣市場基金暨從事店頭股權衍生性商品、店頭新臺幣利率衍生性商品、店頭結構型商品及轉換公司債資產交換選擇權端交易，前揭投資之總金額不得超過其匯入資金之百分之三十。

嗣為因應經濟環境變遷及參採中央銀行建議，金管會爰修正發布相關函令，自即日起境外華僑及外國人匯入資金不得存放於定期存款，已存放之定期存款得持有至到期日止，期滿不得續存，且存款到期前，仍受前揭投資金額不得超過其匯入資金之百分之三十之限制。

研擬「公開行發公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法」第6條修正草案
研擬「公開行發公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法」第6條修正草案

為使股東及早瞭解股東會議事程序及內容，俾利股東積極參與股東會行使權利，經本會與臺灣集中保管結算所股份有限公司分別徵詢公司及股務機構意見，其建議可提早公告股東常會議事手冊。本會爰研議修正前揭遵行事項辦法第6條，明定公司應於股東常會開會21日前將股東會議事手冊及會議補充資料電子檔案傳送至公開資訊觀測站；至股東臨時會則維持現行15日前上傳電子檔之規定。

前揭遵行事項辦法修正草案將依規定進行法規預告程序，徵求各方意見後發布實施。


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公開發行公司年報應行記載事項準則及公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則部分條文修正草案
公開發行公司年報應行記載事項準則及公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則部分條文修正草案

為強化會計師公費、董事及監察人酬金等資訊揭露，金管會經參酌國際主要證券市場規範及兼顧我國國情，研擬上開二準則修正草案，修正重點如下：

一、強化會計師公費資訊揭露：為使股東瞭解會計師收取公費內涵對其獨立性之影響，及其收取公費之允當性，經徵詢會計師公會意見，採循序漸進方式，除在現行符合條件情況強制應揭露之會計師公費資訊外，增訂公司可選擇採級距或揭露實際金額方式於年報揭露會計師公費。

二、強化董事及監察人酬金資訊揭露：

（一）增列應個別揭露董事或監察人之酬金情形：基於衡平監理，參照金控、銀行及票券等金融業年報應行記載事項準則之規定，訂定董事及監察人設質比率大於50%以上者，應揭露於各該月份設質比率大於50%之個別董事或監察人酬金。

（二）增訂公司應揭露酬金與未來風險之關聯性、設置薪酬委員會之組成、職責及運作情形：參照「證券商公司治理實務守則」第61條規定，應予說明酬金與未來風險之關聯性，以及公司設置薪酬委員會之組成、職責及運作情形，以利股東及利害關係人瞭解。

三、增訂發行人應於公開說明書封面揭露承銷費用、會計師及律師等費用：比照第一上市櫃外國企業應於公開說明書封面註明申請上市櫃相關費用，增訂發行人應於公開說明書封面揭露承銷費用、會計師及律師等費用。

前揭二準則修正草案將依規定進行法規預告程序，徵求各方意見後發布實施。

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公告「活期（儲蓄）存款契約附屬金融卡定型化約款範本」
公告「活期（儲蓄）存款契約附屬金融卡定型化約款範本」

為維護消費者權益並利業者有所遵循，行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)擬訂之「活期（儲蓄）存款契約附屬金融卡定型化約款範本」草案，業經行政院消費者保護委員會審查通過，金管會並於日前公告施行。

該範本全文共計24條，其規範重點如下：

一、 契約審閱期間至少五日，金融卡有存提款、查詢等一般功能及電子錢包或其他之附加功能由存款人自由選擇。

二、明訂定存款人使用金融卡以存款行、跨行之自動化服務設備提（存）款、於（非）約定帳戶轉帳金額之限制。（第三、四、五條）

三、存款人使用金融卡辦理轉帳交易應仔細檢核，倘發生誤轉入他人帳戶或誤轉金額時，依存款人通知，由存款行依法提供交易明細及通知轉入行協助處理。(第八條)

四、存款人於國內使用金融卡所領取之外幣，以交易當時存款行掛牌外幣現鈔賣出匯率折合新台幣金額扣款；另進行外幣交易之結匯，授權存款行為中華民國境內之結匯代理人，依規辦理結匯手續。(第十一、十二條)

五、存款人應親自或以書面委託代理人至存款行辦理終止契約，如金融卡遭偽、變造或作為不法之用途、存款人帳戶經依規列為暫停或警示帳戶、存款人違反法令規定、損及存款行權益等情事，存款行得終止契約或暫停金融卡之功能。（第十三條）

六、存款人使用金融卡進行交易，因達密碼使用錯誤次數或其他原因遭自動化服務設備鎖卡或留置時，存款人應親持身分證明文件及原留印鑑辦理解鎖，或自留置之次日起算14個營業日內取回或換發新卡，逾期未取回，存款行得將金融卡註銷。（第十四條）

七、明定使用金融卡國內跨行提款、轉帳之交易手續費與卡片解鎖、補/換發新卡之服務費等計收方式、標準及收費金額上限；存款行如調整前述費用，應以顯著方式於營業場所及網站公開揭示。（第十五條）

八、金融卡如有遺失或其他喪失占有等情形時，存款人應依約定方式向存款行辦理掛失手續。存款行或其他自動化服務設備所屬金融機構對資訊系統之控管有未盡善良管理人注意義務，致存款人密碼被冒用或盜用者，仍應由存款行負責。(第十六條)

九、存款人因使用金融卡為提款、轉帳、通匯、繳稅、繳費、金融帳戶查詢等跨行業務之服務，同意存款行、往來之金融機構、財團法人金融聯合徵信中心、財金資訊(股)公司及其他經本會指定之機構等在完成跨行業務服務之目的內，得依法令規定使用其個人資料。（第二十條）

檢附「活期（儲蓄）存款契約附屬金融卡定型化約款範本」總說明及條文對照表

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