upn-taipei news-financial-2012-8-9-10-金管會每日新聞（

金融監督管理委員會證券期貨局每日新聞（8月8日） 壹、公開發行公司等動態 一、預計8月9日生效。 二、停止公開發行案件：無。 三、柏登生醫股份有限公司申報首次辦理股票公開發行乙案，該公司因提出之申報書件不完備，業於101年8月7日及101年8月8日自行補正，依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第66條第3項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。 貳、更正勘誤本會101年7月27日金管證審字第1010033367號令 叁、處華豐橡膠工業股份有限公司負責人罰鍰案 一、裁罰時間：101年8月8日 二、受裁罰對象：華豐橡膠工業股份有限公司為行為之負責人陳○○ 三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條之1、公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則（以下簡稱處理準則）第3條第2項及第24條。 四、違反事實理由：(一)華豐橡膠工業股份有限公司（下稱華豐公司）截至100年底將資金貸與子公司華豐（維京）控股股份有限公司USD 4,920千元，係屬短期融通性質，經查資金貸與期限超過1年，核有違反處理準則第3條第2項規定。(二)另查華豐公司公告之100年12月背書保證與資金貸與資訊，漏未揭露子公司間背書保證金額，核有違反處理準則第24條規定。 五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第7款及第179條規定，對該公司為行為之負責人各處罰鍰新臺幣24萬元，合計新臺幣48萬元。 ----------------------------------------------------------------- 釋示證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則第八條第六項、證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則第七條第四項及證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法第八條第五項所定「有效防範利益衝突之作業原則」之相關規範 新聞稿 2012/08/09 為積極協助爭取境內外專業投資機構管理之資產委託國內投信投顧業者操作，金融監督管理委員會業放寬在業者已建立有效防範利益衝突之內控機制，確保所有客戶均受到公平對待，且符合一定條件者，投信基金經理人、接受專業機構投資人委託代操之全委投資經理人及擔任專業機構投資人之投資顧問分析人員得相互兼任。 上開所稱有效防範利益衝突之內控機制，應至少包括下列項目： (一) 應確保交易時間及成交分配之公平性； (二) 應指派副總經理級以上高階主管，按月針對同一經理人管理之不同帳戶之績效進行評估； (三) 除有為符合法令、契約約定及公司內部投資限制規定，且經權責主管事先核准者外，不同投資帳戶間不得對同一標的，於同一日作相反投資決定之行為，另對於短時間內作相反投資決定之行為，並應建立內部控管作業程序。 (四) 應充分揭露前開人員兼任情形及所採取防範利益衝突之措施。 (五) 基金經理人或全權委託投資經理人兼任證券投資顧問業務提供證券投資分析建議之人員，對客戶僅提供一般投資建議而不具資產運用決定權者，應於所管理之投資帳戶將投資決定交付執行至少二小時後，方得提供投資顧問建議予客戶。另在上述投資顧問建議提供後一日內，該經理人所管理之投資帳戶不得就同一標的進行反向交易。 (六) 應建立完善內控內稽制度，並列入稽核項目重點查核。 聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 -------------------------------------------------------------------------- 本會證券期貨局局長職缺，將由本會保險局黃局長天牧調任一案 一、本會證券期貨局局長職缺，奉 行政院本(101)年8月8日院授人組字第10100183931號令核定，由本會保險局黃局長天牧調任；黃員所遺職缺由該局副局長曾玉瓊暫行代理。 二、檢附黃局長天牧簡歷如下： 新任職務 姓名 學歷 考試 主要經歷 現任職務 金融監督管理委員會證券期貨局 局長 黃天牧 美國南加州大學公共行政研究所博士 國立中山大學中山學術研究所法學碩士 69年公務人員高等考試國際貿易人員類科及格 行政院金融監督管理委員會主任秘書 財政部金融局副局長、主任秘書、組長 金融監督管理委員會保險局 局長 ------------------------------------------------------------------------ 同意玉山商業銀行申請設立金邊分行 金融監督管理委員會（以下稱金管會）於101年8月9日同意玉山商業銀行向柬埔寨主管機關申請設立金邊分行。 　玉山商業銀行基於台商前往柬埔寨投資的家數逐漸增加，經該行評估柬埔寨政經及金融概況，以及我國與柬埔寨之雙邊貿易等情形，於當地設立分行，將有助於深入了解當地金融環境及未來發展機會。 　　金管會表示，本國銀行中第一商業銀行及兆豐國際商業銀行已在柬埔寨設立分行。另已核准國泰世華銀行、合作金庫銀行及彰化銀行向當地政府申請設立金邊分行。 聯絡單位：銀行局金融控股公司組　 -------------------------------------------------------------- 安泰商業銀行前行員謝○○挪用客戶貸款，核有內部控制制度未建立及未確實執行之缺失，違反銀行法第45條之1第1項規定，核處新臺幣200萬元罰鍰，並命令該行解除謝員之職務 一、裁罰時間：101年8月9日 二、受裁罰之對象：安泰商業銀行 三、裁罰之法令依據：銀行法第45條之1、第61條之1第1項第3款及第129條第7款 四、違反事實理由：安泰商業銀行前行員謝○○利用職務之便及該行作業疏失，假冒客戶名義領取客戶金融卡，並挪用信用貸款。顯示其內部控制制度未建立及未確實執行，違反銀行法第45條之1第1項規定。 五、裁罰結果：依銀行法第129條第7款規定，核處該行新臺幣200萬元罰鍰；另依同法第61條之1第1項第3款規定，命令該行解除該行員謝○○職務。 聯絡單位：銀行局本國銀行組　 ------------------------------------------------------------------------- 金管會提醒金融機構選擇公正客觀合理之短期利率指標作為金融商品交易定價及評價基礎 鑑於近期國際間爆發倫敦銀行同業拆款利率指標(Libor)遭操控作價事件，金管會提醒金融機構應選擇公正客觀及合理之短期利率指標，作為新臺幣計價相關金融商品交易定價及評價基礎。 金管會表示，為促進金融市場短期利率指標健全發展，票券金融商業同業公會於98年間訂定臺灣短期票券報價利率指標作業規範，經中央銀行及金管會核備，同時委託臺灣集保結算所據以編製臺灣短期票券報價利率指標（Taiwan Bills Index Rate，簡稱TAIBIR）。該指標於98年10月正式上線，99年4月完成3年歷史指標編製作業，目前已具有完整5年指標資料，並於99年12月通過國際交換暨衍生性商品協會（International Swaps and Derivatives Association, 簡稱ISDA）審核，正式納入ISDA「利率及貨幣衍生性金融商品契約」名詞定義，成為國際組織所認可之利率指標；另依國際財務報導準則第7號（IFRS7），該指標可作為財務報告揭露企業決定及衡量金融資產公允價值衡量之參數值。爰TAIBIR可適合作為新臺幣相關浮動利率金融商品定價及評價基礎暨風險管理與新產品設計規劃之參考。 TAIBIR係由票券金融商業同業公會依臺灣短期票券報價利率指標作業規範所定遴選原則，選出26家金融機構參與報價，報價機構包括8家專營票券商及18家兼營票券業務，且存款總市占率超過50％之國內外大型銀行。報價內容涵蓋9種主要天期之初級市場發行利率及次級市場買賣利率，各報價機構依票券金融管理法規定於其營業場所及網站揭露各天期報價利率，並按日傳輸至臺灣集保結算所。臺灣集保結算所則於編製報價定盤利率後，立即於該所網站對外公告揭露，並自100年7月19日起於工商時報及經濟日報刊載該指標資訊，該所並設置專責部門負責即時監控，而票券金融商業同業公會則負責異常報價處理之自律規範機制。整體而言，TAIBIR具有資訊透明、公正客觀之代表性及不易被操縱性，截至目前為止，並未發生重大異常報價情形。 金管會再次提醒金融機構，金融商品交易契約所衡酌之參考利率，應選擇公正客觀及合理之指標。 聯絡單位：銀行局信託票券組　 -------------------------------------------------------------------------- 研修「發行人募集與發行有價證券處理準則」及「發行人募集與發行海外有價證券處理準則」部分條文 為配合證券交易法修正通過及推動採用國際財務報導準則（IFRSs）等情形，金管會爰研議修正「發行人募集與發行有價證券處理準則（下稱募發準則）」及「發行人募集與發行海外有價證券處理準則（下稱海外募發準則）」部分條文。修正重點如下： 一、配合證券交易法之修正：配合證券交易法修正第36條規定，刪除半年度財務報告應經會計師查核簽證之規定，且將期中財務報告統一修正為各季終了後45日內公告，爰修正發行人申報募集有價證券應檢具之期中財務報告規定為「申報日期已逾應公告申報各季財務報告期限者，應加列最近一季財務報告」。 二、配合採用IFRSs之修正情形：基於IFRSs係以合併財務報告為主，爰增訂募發準則及海外募發準則關於財務報告之定義，係指發行人之合併財務報告。故除依募發準則申報之減資及無償配股案件係以個體財務報告為依據外，其餘案件於檢視發行人申報案件之財務條件時，即以採合併財務報告為判斷依據。另參酌IFRSs之用語，修正部分文字及適用時點，以茲一致。 三、其他修正情形： （一）考量取具信用評等報告之申報案件仍應經主管機關依相關程序與規範審閱相關書件，爰刪除申報生效期間得縮短為7個營業日之規定。 （二）配合募發準則於101年2月20日修正增列本會得退回申報案件之事由（如未設置薪酬委員會、未將電子方式列為股東會表決權行使管道等事由），海外募發準則併同修正。 （三）考量國內公司實際需求並參酌國外實務運作，並採行對單一員工所給予員工認股權或限制員工權利新股等所有獎勵措施總量控管方式，爰刪除有關發行人發行員工認股權憑證或限制員工權利新股給予單一員工之數量，不得超過申報發行總數百分之十限制之規定，並修正發行員工認股權憑證或限制員工權利新股之單一認股權人得認購股數限制之規定，由每一會計年度得認購股數修正為累計給予得認購股數，不得超過已發行股份總數之百分之一，以就給予單一員工數量予以總額控管。 （四）為強化證券承銷商之管理，於申報書附件增訂證券承銷商應出具「承銷手續費之收取不以其他方式或名目補償或退還予發行人或其關係人或前二者所指定之人等」聲明書。 前揭兩項準則修正草案將依規定進行法規預告程序，徵求各方意見。 聯絡單位：證券期貨局證券發行組 ---------------------------------------------------------------------- 金管會對於監察院就銀聯卡收單機構及特約商店相關管理提出糾正乙事之說明 金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）表示，監察院對金管會就銀聯卡收單機構及特約商店相關管理提出糾正一節，金管會充分瞭解監察院對於銀聯卡收單業務及特約商店管理之重視，且對於監察院之期待與建議，虛心檢討。金管會亦將秉持金融監理法制所賦予之權責，持續監督銀聯卡收單機構強化對特約商店之管理，以更健全國內銀聯卡收單市場。 針對監察院提出之糾正內容，金管會說明如次： 一、金管會將持續要求銀聯卡收單機構強化對特約商店之查核： （一）依據「信用卡業務機構管理辦法」第26條規定，現行信用卡收單機構已建立風險控管機制，每日均會透過相關資訊系統及報表，監控特約商店之交易及請款等各項情形，如有發現異常情事，亦會依據異常情事之情節，於必要時，另行派員至商店進行實地查核，並綜合相關調查結果，對特約商店採取適當之處置措施。另收單機構依據特約商店之風險等級，至少每半年須以適當之查核方式對特約商店進行查核。 （二）另為防杜特約商店透過「非經金管會核准收單機構」之刷卡設備進行信用卡交易，以逃漏營業稅等違法情事，金管會亦已要求收單機構加強查核特約商店是否有使用前開刷卡設備之情事，如發現該等情事，亦應通報稅捐機關進行後續查稅事宜，並依據契約約定採取解約等必要處置。 二、金管會將持續加強與財政部合作，共同防杜商店透過「非經金管會核准收單機構」之刷卡設備進行信用卡交易，以逃漏營業稅： 金管會除如前述，已要求收單機構辦理特約商店查核時，如發現前述情事，應通報稅捐機關外，針對稅捐機關查稅時，如發現特約商店將刷卡設備另行裝置隱密處或刻意隱藏刷卡設備等異常使用刷卡設備之情形時，金管會亦已與稅捐機關建立合作機制，由收單機構協助進一步查察該等刷卡設備之使用情形，俾利稅捐機關進行後續查稅事宜。 金管會再次表示，感謝各界對該會之指正與勉勵，未來該會亦將持續強化對信用卡收單業務之管理，並督促收單機構落實對特約商店之控管，以健全信用卡市場。 單位:銀行局信託票券組 -----------------------------------------------------------------